Toelichting op de balans (activa)

Tabel 3.4: Onderdelen materiële vaste activa           

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut is in onderstaande tabel uiteengezet.

Tabel 3.5: Boekwaarde investeringen met een economisch nut en met maatschappelijk nut

Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven
In de materiële vaste activa is een beperkt aantal gronden opgenomen welke in erfpacht zijn uitgegeven. Dit betreft voornamelijk grond langs provinciale wegen die in erfpacht zijn uitgegeven aan pompstationhouders en ondergrond van de gesloten stortplaats Friese Pad. Dit betreft in totaal circa 50,84 hectare grond met een totale boekwaarde van circa € 0,1 mln. Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. De totale erfpachtopbrengst van deze grond bedraagt jaarlijks circa € 0,05 mln.

Flevokust Haven
In 2018 is Flevokust Haven in gebruik genomen. Zoals reeds werd voorzien ten tijde van het investeringsbesluit diende op moment van ingebruikname, conform de verslaggevingsvoorschriften, door middel van een taxatie getoetst te worden of er sprake is van een zogeheten lagere marktwaarde ('impairment-toets'). Omdat de getaxeerde directe opbrengstwaarde (gebaseerd op marktconforme bedrijfseconomische rendementseisen) lager is dan de boekwaarde van de investering is er een voorziening voor de duurzame waardevermindering opgenomen. Conform de verslaggevingsvoorschriften is deze voorziening gesaldeerd met de boekwaarde van de activa. In 2025 heeft op basis van de taxatie uit 2024 een herwaardering plaatsgevonden van het actief Flevokust Haven. Hierop is de voorziening 'Duurzame waardevermindering Flevokust Haven' aangepast met € 0,27 mln.

Afschrijvingen 2025
De afschrijvingen over 2025 bedragen circa € 9,1 mln. Verder heeft in 2025 geen afwaardering plaatsgevonden.

Tabel 3.6: Geactiveerde investeringsuitgaven 2025           

In onderstaande tabel is het verloop van de financiële vaste activa in het jaar 2025 weergegeven.

Tabel 3.7: Verloop financiële vaste activa in 2025                     

In onderstaande tabellen worden de diverse posten gespecificeerd.

Tabel 3.8: Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen                             

TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V.
Tegen een verkrijgingsprijs van € 1 (-zeer lage- registratiewaarde in duizendtallen is afgerond € 0) heeft de provincie op 5 april 2018 een aandeel in het TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V. verkregen dat zij per ultimo 2024 nog bezit. Zij is daarmee 100% eigenaar van deze entiteit.

Sport Service Flevoland B.V.
Eind 2018 is Sportservice Flevoland BV opgericht door de provincie. Deze BV voert op het gebied van sportactiviteiten uit voor de provincie. De provincie is de enige aandeelhouder van Sportservice Flevoland. De kapitaalstorting van € 0,2 mln. heeft in 2019 in twee tranches plaatsgevonden.

Visit Flevoland B.V.
Eind 2018 is Visit Flevoland BV opgericht door de provincie. Deze BV voert op recreatief toeristisch gebied activiteiten uit voor de provincie. De provincie is de enige aandeelhouder van Visit Flevoland BV. De kapitaalstorting van € 0,1 mln. heeft in 2019 plaatsgevonden.

Groeifonds Flevoland B.V.
Op 18 maart 2021 is Groeifonds Flevoland B.V. opgericht. Deze vennootschap heeft als doel het versterken van de economische structuur en het stimuleren van de werkgelegenheid in provincie Flevoland. De initiële fondsomvang bedraagt € 16 mln., waarbij een eerste kapitaalstorting van € 8 mln. heeft plaatsgevonden bij de oprichting. Op 23 november 2021 is het aandelenkapitaal met € 5,4 mln. uitgebreid en door beide aandeelhouders volgestort. In december 2023 heeft door beide aandeelhouders een tweede kapitaalstorting van € 8 mln. op het initiële fondsvermogen plaatsgevonden. De Nederlandse Staat en provincie Flevoland zijn elk voor 50% eigenaar van deze entiteit.

Tabel 3.9: Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen             

Tabel 3.10: Leningen aan openbare lichamen                     

Er zijn in 2025 geen nieuwe leningen verstrekt aan openbare lichamen. Voor de bestaande leningen hebben de aflossingen conform het reguliere aflossingsschema plaatsgevonden.

Tabel 3.11: Leningen aan deelnemingen

Alliander N.V. is een verbonden partij van de provincie. Op 25 november 2021 is besloten om deel te nemen in de uitgifte van de omgekeerde converteerbare hybride obligatielening ter versterking van de kapitaalstructuur van deze entiteit om de in het kader van de energietransitie benodigde investeringen te kunnen doen en tegelijkertijd financieel solide te blijven. Dit voor een bedrag naar rato van Flevolands aandelenbezit op 31 december 2020, te weten € 0,3 mln. (0,05%). Op 15 december 2021 heeft de uitgifte van de omgekeerde converteerbare hybride obligatielening plaatsgevonden.

Tabel 3.12: Leningen aan overige verbonden partijen                     

In 2021 zijn twee leningen verstrekt aan Airport Garden City C.V. (100% dochter van deelneming OMALA N.V.). Dit betroffen een lening van € 0,6 mln. (in oktober) en een lening van € 1,0 mln. (in december). In 2024 zijn deze leningen verlengd. Deze leningen zijn verstrekt op basis van de financieringsafspraken in de samenwerkingsovereenkomst met OMALA. Deze lening is in 2025 afgelost.

De lening aan EEF/DE-on (FVA) wordt deels voorzien, gelijk aan het saldo van het negatieve eigen vermogen per ultimo 2024 en het verwachte rekeningresultaat voor 2025. Op basis hiervan is de voorziening voor oninbare leningen in 2025 met € 0,2 mln. verhoogd, ten laste van het oormerk 'Achtervang lening DE-on' binnen de 'Brede Bestemmingsreserve'.

Tabel 3.13: Overige langlopende geldleningen                     

Op 20 mei 2014 hebben PS besloten maximaal € 2,0 mln. beschikbaar te stellen aan Stichting Kredietbank Nederland ten behoeve van het 'MKB Doorstartfonds Flevoland'. Hiervan is € 0,4 mln. daadwerkelijk verstrekt. De overeenkomst kent een looptijd van tien jaar, maar met ingang van 1 juli 2019 mogen er geen nieuwe leningen meer worden verstrekt. Het uitstaande deel is in 2025 afgelost.
Op 22 april 2020 hebben PS besloten geen wensen en bedenkingen te uiten bij de continuering van het MKB Doorstartfonds, waarbij een kredietfaciliteit van maximaal € 0,65 mln. beschikbaar zal worden gesteld voor de periode tot 1 juni 2030. Van de beschikbaar gestelde faciliteit heeft de stichting nog geen gebruik gemaakt. De in 2020 gesloten overeenkomt van geldlening kent een looptijd tot 1 juni 2030, waarbij in de eerste vijf jaar geldleningen uit het fonds kunnen worden verstrekt.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.                               

Tabel 3.14: Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar                

Vorderingen op openbare lichamen
Deze balanspost bestaat grotendeels uit de nog te ontvangen omzetbelasting uit het btw-compensatiefonds over 2025 (€ 20,3 mln.). Daarnaast zijn hieronder ook verantwoord de nog te ontvangen bedragen van medeoverheden, bijvoorbeeld gemeentelijke cofinanciering of terugvordering van te veel betaalde subsidies.

Rekening-courant verhouding met het Rijk
Door de invoering van het schatkistbankieren is de provincie verplicht haar overtollige liquide middelen bij het Rijk aan te houden. De stijging van de rekening-courant verhouding met het Rijk van circa € 49,4 mln. wordt met name veroorzaakt door de toename van de vooruitbetaalde doeluitkeringen, de toenamen van de reserves en de toename van de voorzieningen.

Overige vorderingen
Onder deze post zijn onder andere de schadevorderingen opgenomen.

Voorziening wegens oninbaarheid overige vorderingen
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening van circa € 0,36 mln. opgenomen die in mindering gebracht wordt op de overige vorderingen. Deze voorziening heeft geheel betrekking op nog openstaande vorderingen.

Tabel 3.15: Specificatie van de liquide middelen                              

De liquide middelen zijn geheel vrij beschikbaar.

Met tabel 3.16 wordt inzicht gegeven in de mate van benutting van het drempelbedrag dat in het kader van het verplicht schatkistbankieren voor openbare lichamen is geïntroduceerd. Hieruit blijkt dat wij in 2025 het drempelbedrag niet hebben overschreden.

Tabel 3.16: Benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2025                

Tabel 3.17: Specificatie overlopende activa       

Te ontvangen doeluitkeringen
De te ontvangen doeluitkeringen hebben betrekking op rijksbijdragen of bijdragen van derden die voor een
specifiek doel worden ontvangen. Deze zijn besteed aan het specifieke doel. De bijdrages zijn nog niet
ontvangen of gedeeltelijk ontvangen.

Zero Emissie Bussen 2022-2024 (E57)
Door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) is d.d. 30 juni 2022 in het kader van de specifieke uitkering 'Zero Emissie Bussen 2022-2024' een bedrag van € 0,78 mln. beschikt. Hierop is in 2025 een voorschot ontvangen van € 0,17 mln. Doel van de specifieke uitkering is emissieloos stads- en streekvervoer in 2030. Ten laste van deze ontvangen doeluitkering in 2025 bestedingen verantwoord ten bedrage van € 0,78 mln. De beginbalans is verantwoord onder de kortlopende schulden.

Roggebotbrug (E124)
Deze uitkering bestaat uit 2 gedeelten:
1. Een afkoopsom van het Rijk voor eigendom, beheer en exploitatie van de Roggebotbrug N307 van € 17,5 mln. Dit bedrag is in een voorziening gestort. Toekomstige beheer- en exploitatie-uitgaven zullen uit deze voorziening worden gedekt.
2. Een bijdrage van het de bouw van Roggebotbrug N307 met betrekking tot jaar 2025 van € 0,2 mln. Deze bijdrage heeft betrekking op de reeds gemaakte uitgaven in 2025.

Tabel 3.18: Specificatie overlopende activa       

De overlopende activa hebben betrekking op reeds in 2025 vooruitbetaalde kosten voor het boekjaar 2026,
en nog in 2026 te ontvangen baten die betrekking hebben op het boekjaar 2025.

Vooruitbetaalde kosten
Onder de vooruitbetaalde kosten zijn onder andere opgenomen de vooruitbetaalde abonnementen en bijdragen 2025.

Nog te ontvangen baten

Onder deze post is de actualisering van de provinciale opcenten motorrijtuigenbelasting opgenomen voor € 3,8 mln.